حاسبة الضريبة (ضريبة القيمة المضافة)

تعمل الأداة في اتجاهين: إضافة الضريبة إلى سعر قبل الضريبة، واستخراجها من مبلغ شامل لها. اختر الدولة لتُضبط النسبة (السعودية 15%، الإمارات 5%، البحرين 10%، عُمان 5%، مصر 14%) أو أدخل نسبة أخرى. تُقرّب النتيجة إلى خانتين، وإلى ثلاث خانات للدينار البحريني والريال العماني والدينار الكويتي، وتظهر المعادلة بأرقامك.

آخر مراجعة: 22 أكتوبر 2026

العملية

إضافة الضريبة إلى السعراستخراج الضريبة من الإجمالي

الدولة

السعر قبل الضريبة

النتيجة

أدخل المبلغ لتظهر الضريبة فورًا.

مشاركة عبر واتساب

طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة

إضافة الضريبة: الضريبة = السعر قبل الضريبة × النسبة، والإجمالي = السعر + الضريبة. أو مباشرة: الإجمالي = السعر × (1 + النسبة).

استخراج الضريبة: السعر قبل الضريبة = الإجمالي ÷ (1 + النسبة)، والضريبة = الإجمالي − السعر قبل الضريبة. أو مباشرة: الضريبة = الإجمالي × النسبة ÷ (1 + النسبة).

المعاملات الجاهزة لكل نسبة
النسبة	الإجمالي = السعر ×	قبل الضريبة = الإجمالي ÷	الضريبة = الإجمالي ×
15% (السعودية)	1.15	1.15	0.1304
5% (الإمارات وعُمان)	1.05	1.05	0.0476
10% (البحرين)	1.10	1.10	0.0909
14% (مصر)	1.14	1.14	0.1228

استخراج الضريبة من المبلغ الإجمالي

اقسم المبلغ الشامل على (1 + النسبة) لتحصل على المبلغ قبل الضريبة.
اطرح الناتج من المبلغ الشامل لتحصل على قيمة الضريبة.

مثال: فاتورة شاملة 2,300 ريال بنسبة 15%

المبلغ قبل الضريبة = 2,300 ÷ 1.15 = 2,000 ريال.
الضريبة = 2,300 − 2,000 = 300 ريال.

الخطأ الشائع أن يُضرب المبلغ الشامل في 15% مباشرة، فيخرج 345 ريالًا بدل 300. النسبة تُطبق على السعر قبل الضريبة، لذلك تساوي الضريبة داخل الإجمالي 15/115 منه، أي 13.04% تقريبًا. تعرض الحاسبة الفرق بين الطريقتين حين تختار الاستخراج.

حساب الضريبة 15% في السعودية

النسبة الأساسية في السعودية 15% منذ 1 يوليو 2020، بعد أن كانت 5% منذ بدء تطبيق الضريبة في يناير 2018. للإضافة اضرب في 1.15، وللاستخراج اقسم على 1.15.

مثال: سعر 750 ريالًا قبل الضريبة

الضريبة = 750 × 0.15 = 112.50 ريال، والإجمالي = 750 × 1.15 = 862.50 ريال.
والعكس: 862.50 ÷ 1.15 = 750، فالضريبة المتضمنة 112.50 ريال.

حساب الضريبة بالجوال أو الآلة الحاسبة

إضافة 15%: اكتب المبلغ ثم × 1.15 ثم =. لـ 750 تظهر 862.5.
استخراج 15%: اكتب المبلغ الشامل ثم ÷ 1.15 ثم =، فيظهر المبلغ قبل الضريبة. اطرحه من الشامل لتعرف الضريبة.
لنسبة 5%: استبدل 1.05 بـ 1.15 في الخطوتين.

لا تستخدم زر % في حاسبة الجوال للاستخراج: كتابة 862.5 − 15% تعطي 733.13 لا 750، لأنها تطرح 15% من الإجمالي.

ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

النسبة 5% منذ 1 يناير 2018 وفق المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017، وتديرها الهيئة الاتحادية للضرائب. للإضافة اضرب في 1.05، وللاستخراج اقسم على 1.05. فسعر 1,200 درهم تضاف إليه 60 درهمًا ليصبح 1,260، ومن فاتورة 1,260 درهمًا: 1,260 ÷ 1.05 = 1,200 والضريبة 60.

ما لا تُفرض عليه نسبة 5% في الإمارات
المعاملة	الأمثلة
نسبة صفرية (0%)	التصدير خارج دول الخليج، النقل الدولي، المعادن الثمينة للاستثمار، أول بيع أو إيجار لمبنى سكني خلال 3 سنوات من إنجازه، خدمات تعليمية وصحية محددة، النفط الخام والغاز الطبيعي
معفاة	خدمات مالية محددة، السكن بعد أول توريد، الأراضي الفضاء، النقل المحلي للركاب

الفاتورة الضريبية يجب أن تحمل رقم التسجيل الضريبي للمورد (TRN). إن لم يكن المورد مسجلًا فلا يحق له تحصيل الضريبة، والتسجيل إلزامي لمن تتجاوز توريداته الخاضعة 375,000 درهم في السنة.

نسب ضريبة القيمة المضافة في دول الخليج ومصر

النسب الأساسية المعمول بها
الدولة	النسبة الأساسية	ملاحظة
السعودية	15%	منذ 1 يوليو 2020 (كانت 5% منذ 2018)
الإمارات	5%	منذ 1 يناير 2018
البحرين	10%	منذ 1 يناير 2022
عُمان	5%	منذ 16 أبريل 2021
مصر	14%	النسبة العامة لقانون الضريبة على القيمة المضافة
قطر والكويت	لا توجد	لم تطبقا الضريبة حتى الآن

الضريبة في الفواتير والتقريب

تُحسب الضريبة على مستوى كل بند أو على إجمالي الفاتورة بحسب نظام الفوترة، وقد يظهر فرق هللة أو فلس بسبب التقريب. في السعودية تشترط هيئة الزكاة والضريبة والجمارك إظهار المبلغ قبل الضريبة ومبلغ الضريبة والإجمالي في الفاتورة الإلكترونية. استخدم الحاسبة للتحقق من الأرقام، أما الإقرار الضريبي فيُبنى على سجلاتك المحاسبية.

أسئلة شائعة

كيف أضبط الآلة الحاسبة على نسبة الضريبة؟

الحاسبات المكتبية التي فيها زرّا TAX+ وTAX− تحفظ نسبة واحدة، وطريقة ضبطها تختلف بين الطرازات؛ في كثير منها تضغط زر SET أو RATE ثم تُدخل 15 ثم TAX+. إن لم تجدها في دليل حاسبتك، فاضرب في 1.15 للإضافة واقسم عليها للاستخراج، والنتيجة واحدة.

لماذا لا يساوي 15% من الإجمالي مبلغ الضريبة؟

لأن النسبة تُطبق على السعر قبل الضريبة. الضريبة داخل الإجمالي تساوي 15/115 منه، أي نحو 13.04%، وفي الإمارات 5/105 أي نحو 4.76%.

هل الأسعار المعروضة في المتاجر شاملة الضريبة؟

نعم في السعودية والإمارات؛ يُلزم النظام بعرض السعر للمستهلك شاملًا ضريبة القيمة المضافة. لمعرفة السعر قبل الضريبة اختر «استخراج الضريبة من الإجمالي».

كيف تُحسب الضريبة على المشتريات المستوردة؟

تُحسب على القيمة الجمركية مضافًا إليها الرسوم الجمركية. لشحنة قيمتها 2,000 ريال ورسومها الجمركية 5% (100 ريال): الضريبة = 2,100 × 15% = 315 ريالًا. نسبة الرسوم تختلف بحسب البند الجمركي.

هل تطبق قطر والكويت ضريبة القيمة المضافة؟

لا حتى تاريخ مراجعة هذه الصفحة. اختر «نسبة أخرى» إن أردت حساب نسبة مختلفة.

ما الفرق بين النسبة الصفرية والإعفاء؟

في النسبة الصفرية تخضع السلعة للضريبة بنسبة 0% ويسترد المورد ضريبة مشترياته، وفي الإعفاء لا تخضع أصلًا ولا يسترد المورد ضريبة مدخلاته.